Предупреждение для тех, кто использует биткоин в незаконных целях: теперь скрыться от правоохранительных органов становится всё труднее. Сотрудники правоохранительных органов используют открытый реестр биткоина, называемый блокчейн, чтобы следить за цифровыми деньгами и отслеживать их использование подозреваемыми преступниками.
Будучи самой популярной криптовалютой в мире, биткоин способствовал активизации атак злоумышленников в целях выкупа (вымогательств), таких как недавняя WannaCry, в которой хакеры брали в заложники содержимое компьютеров жертв до тех пор, пока не получат деньги. Преступники легко могут использовать биткоин для получения выкупа – их личности раскрыть невозможно. Цифровая валюта также связана с онлайн-продажами наркотиков, отмыванием денег и сексуальной торговлей.
Хотя пользователи btc могут скрывать свою личность, они не могут избежать раскрытия другой информации, которая может быть полезна тем, кто исследует / расследует то, что хранится биткоин сети. Каждая транзакция биткоинов записывается на его блокчейне — общедоступной записи всех транзакций, совершаемых с использованием криптовалюты. Блокчейны «обеспечивают действительно полезный источник истины», — говорит Джонатан Левин, соучредитель Chainalysis, который разрабатывает программные средства для анализа данных блокчейна. Продукты компании могут помочь исследователям сделать выводы о том, как люди используют валюту.
chainalysis объединяет свой анализ с другой общедоступной информацией для идентификации пользователей через уникальные строки чисел, которые они используют на блокчейне, называя их адресами, а затем отображает, как перемещаются средства. Этот метод можно использовать для того, чтобы идентифицировать биткоин биржи, где, например, пользователи игрового сайта конвертируют свои биткоины в доллары.
Несмотря на рост популярности биткоина, его резкий взлет в течение этого года и 70-миллиардную капитализацию, американцы не спешат декларировать доходы, связанные с операциями с криптовалютой.
IRS начала выпускать рекомендации по налогообложению биткоина в марте 2014 года. В тот момент ведомство заявило, что будет рассматривать биткоин как имущество и для целей налогообложения убытки или прибыль будут рассматриваться соответственно как потеря или прирост капитала. Стоит отметить, что в многочисленных историях о людях, внезапно разбогатевших благодаря инвестициям в криптовалюты, практически никогда не фигурируют данные об уплате налогов. По данным Fortune, в 2015 году только 802 американца задекларировали прибыль и убытки, связанные с биткоинами.
С учетом криптоанархической истории биткоина не удивительно, что многие просто не считают нужным платить налоги, полагая, что раз биткоин анонимен, налоговые органы просто не узнают об их доходах.
Однако это не совсем так. Существует ряд компаний, специализирующихся на установлении связи между счетами в биткоинах и их фактическими владельцами.
Недавно IRS потребовала, чтобы криптобиржа Coinbase идентифицировала всех то торговал биткоинами на сумму более 20 тыс. долларов в 2013−2015 годах.
Основанная в 2014 году Chainalysis разрабатывает программное обеспечение для борьбы с отмыванием денег через биткоины. У компании есть партнерские отношения с Европолом и другими международными правоохранительными органами, и разработанные ей инструменты «используются во всем мире для успешного отслеживания, задержания и осуждения лиц, отмывающих деньги, и киберпреступников».
Инструменты Chainalysis являются, безусловно, ценными для следователей. С 2015 года компания поддерживала расследования Службы внутренних доходов США (IRS) и Федерального бюро расследований, Комиссии по ценным бумагам и биржам (SEC), Администрации по контролю за наркотиками, Иммиграционного и таможенного контроля и Европола. В большинстве случаев, говорит Левин, следователи обращаются к Chainalysis, когда у них уже есть некоторые данные, например, такие как биткоин адрес, который они нашли среди вещей подозреваемого. Если они могут определить, что подозреваемый использует определённую биржу, то по судебному приказу они смогут получить и дополнительную информацию из этой биржи.
Правительство также заинтересовано в отслеживании потока средств на блокчейне, чтобы определить, декларируют ли трейдеры получение биткоинов и уплачивают ли соответствующие налоги, говорит Дэнни Ян, основатель BlockSeer, который также разрабатывает инструменты блокчейн аналитики, и поддерживает расследования правоохранительных органов.
Криптовалютные фирмы также становятся клиентами аналитических фирм. Во многих случаях неясна определяемая законом степень осведомлённости бирж о своих пользователях. Такая информация позволила бы делать определённые выводы о клиентах (как того требуют и традиционные банки). Но биржам сложно открывать банковские счета, если они не знают, кто их клиенты. И если правительство хочет увидеть, что преступники используют определённые биржи, то биржи также хотят контролировать этот аспект, — говорит Ян.
Однако не всё так хорошо для правоохранительных органов. Есть способы запутать следователей, например, используя так называемые сервисы микширования, которые берут биткоины у пользователей и смешивают их, прежде чем отправить их обратно — на разные адреса в разное время. Некоторые новые криптовалюты, в частности Zcash и Monero, призваны скрывать информацию, которую Chainalysis, BlockSeer и другие специализированные компании используют для отслеживания денег.
Сообразительные преступники уже используют эти неотслеживаемые системы. В прошлом месяце Chainalysis подтвердила, что хакеры WannaCry смогли конвертировать часть своих биткоин средств в Monero до того, как были занесены в чёрный сервиса, который они использовали